招商局集團創(chuàng)立于 1872 年晚清洋務(wù)運動時期，是中國民族工商業(yè)的先驅(qū)。曾組建了中國近代第一支商船隊，開辦了中國第一家銀行、第一家保險公司等，在中國近現(xiàn)代與當(dāng)代經(jīng)濟史和社會發(fā)展史上具有重要地位。集團主要業(yè)務(wù)集中于交通物流、綜合金融、城市與園區(qū)綜合開發(fā)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。當(dāng)前正在錨定世界一流企業(yè)目標(biāo)，打造“兩條曲線”，推進“第三次創(chuàng)業(yè)”，推動傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)培育發(fā)展。

2023 年，招商局集團全年實現(xiàn)營業(yè)收入 9244 億元，連續(xù) 20 年榮獲國務(wù)院國資委經(jīng)營業(yè)績考核 A 級， 連續(xù)六個任期榮獲“業(yè)績優(yōu)秀企業(yè)”。秉承“招商血脈、蛇口基因”精神，招商局在每一個歷史時期，都積極擁抱科技進步，數(shù)字化時代也不會例外。

招商局集團一直以來高度重視數(shù)字化工作。數(shù)字化戰(zhàn)略作為集團總體戰(zhàn)略下的四個專項之一， 旨在以數(shù)字化賦能加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級與新興產(chǎn)業(yè)培育，強化同業(yè)市場競爭，提升生產(chǎn)經(jīng)營能力，努力實現(xiàn)高質(zhì)量穩(wěn)健發(fā)展，支撐集團實現(xiàn) 2025 年初步建設(shè)成為具有全球競爭力的世界一流企業(yè)，財務(wù)管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型在這其中發(fā)揮著不可忽視的作用。

近年來，招商局集團財務(wù)創(chuàng)新求變，提出打造價值創(chuàng)造型財務(wù)管理體系的轉(zhuǎn)型目標(biāo)，持續(xù)推進財務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級，充分發(fā)揮戰(zhàn)略發(fā)展引領(lǐng)、業(yè)務(wù)決策支持、財務(wù)風(fēng)險管控、資金資本保障、財務(wù)共享服務(wù)五 大財務(wù)管理機制的重要作用，助力招商局集團加快建設(shè)世界一流企業(yè)：

戰(zhàn)略發(fā)展引領(lǐng)機制：不斷完善從戰(zhàn)略目標(biāo)到財務(wù)模型、從財務(wù)模型到年度預(yù)算、從執(zhí)行報告到評價反饋的閉環(huán)機制，以財務(wù)模型和財務(wù)指標(biāo)分析評價體系為核心，清晰分解戰(zhàn)略目標(biāo)、優(yōu)化資源配置、明確實現(xiàn)路徑、跟蹤完成情況，并定期反饋至決策層。

業(yè)務(wù)決策支持機制：以財務(wù)數(shù)字化為基礎(chǔ)，以業(yè)財深度融合為核心，通過財務(wù)人員向業(yè)務(wù)伙伴角色的轉(zhuǎn)型為抓手，依托財務(wù)專業(yè)的權(quán)威，積極有效參與重大決策全過程，主動、及時為科學(xué)決策提供專業(yè)性和建設(shè)性意見。

財務(wù)風(fēng)險管控機制：健全以流動性風(fēng)險預(yù)警體系為核心的各類風(fēng)險防控體系，運用制度體系建設(shè)和數(shù)字化手段，強化源頭風(fēng)險治理、過程自動控制和結(jié)果合規(guī)監(jiān)控，健全風(fēng)險化解機制，為集團健康發(fā)展保駕護航。

資金資本保障機制：以保障財務(wù)資源、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)和降低資本成本為核心， 完善資金集中管理制度， 提高資金集中水平，統(tǒng)籌融資渠道，創(chuàng)新融資品種，降低融資成本，提高資本運作效率。

財務(wù)共享服務(wù)機制：以建設(shè)集團級財務(wù)共享中心為目標(biāo)，完善“5 行業(yè) +1綜合”財務(wù)共享服務(wù)機制， 推動業(yè)務(wù)財務(wù)信息全面融合貫通，拓展財務(wù)共享服務(wù)邊界，有效提升業(yè)務(wù)處理、會計核算、資金結(jié)算、業(yè)財分析等多領(lǐng)域業(yè)財活動的效率。

(1) 財務(wù)共享服務(wù)機制建設(shè)

作為財務(wù)數(shù)字化的重要載體，招商局集團財務(wù)共享中心的建設(shè)自 2017 年正式啟動，在 2018 年實現(xiàn) 地產(chǎn)中心試點上線的基礎(chǔ)上，按航運、港口、金融、物流、綜合等板塊同步推進，于 2021 年底基本建成 了“5 行業(yè)中心 +1 綜合中心”的財務(wù)共享服務(wù)機制。

與傳統(tǒng)的財務(wù)管控體系相比，財務(wù)共享中心的建立消除了原先財務(wù)核算各自解釋、松散孤立的復(fù)雜性， 增強了業(yè)財數(shù)據(jù)的有效性、及時性、準(zhǔn)確性，在強化集團財務(wù)管控的同時釋放基層核算精力，推動各級財  務(wù)組織職能的調(diào)整和重塑。具體而言，一是在戰(zhàn)略財務(wù)方面，驅(qū)動決策支持和價值創(chuàng)造。財務(wù)共享與大數(shù)  據(jù)的有機結(jié)合使財務(wù)分析更加專業(yè)、精準(zhǔn)，基于招商局集團數(shù)據(jù)湖平臺的統(tǒng)一數(shù)據(jù)底座，搭建企業(yè)大數(shù)據(jù)  中心，開發(fā)管理報表平臺和管理駕駛艙應(yīng)用，打通跨板塊數(shù)據(jù)應(yīng)用，使財務(wù)人員改變了原有傳統(tǒng)的分析方式，逐步按管理會計思路重構(gòu)經(jīng)營決策分析。二是在業(yè)務(wù)財務(wù)方面，驅(qū)動業(yè)財融合和業(yè)務(wù)賦能。財務(wù)共享建設(shè)打破了業(yè)務(wù)與財務(wù)的流程壁壘，構(gòu)建了業(yè)務(wù)與財務(wù)之間的信息橋梁，推動業(yè)財一體化和業(yè)務(wù)數(shù)字化建  設(shè)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)與財務(wù)系統(tǒng)之間無縫集成、互聯(lián)互通，幫助財務(wù)向業(yè)務(wù)前端延伸，讓財務(wù)人員深入到業(yè)務(wù)的事前、事中和事后全過程管理，實現(xiàn)從被動應(yīng)付到主動參與的轉(zhuǎn)變。三是在運營財務(wù)方面，驅(qū)動質(zhì)量管控和效率提升。財務(wù)共享建設(shè)推動了財務(wù)組織重構(gòu)、業(yè)務(wù)流程再造，通過精簡流程規(guī)劃、探索新興技術(shù)等手段促使各項業(yè)務(wù)流程達到高度的規(guī)范、統(tǒng)一，將財務(wù)內(nèi)控融入到業(yè)務(wù)交易全流程中，實現(xiàn)公司各種業(yè)務(wù)活動的全過程控制。

財務(wù)共享服務(wù)是財務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級的起始點和突破口，財務(wù)共享的推進落地將引領(lǐng)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型， 全面賦能業(yè)務(wù)，高質(zhì)量支撐集團戰(zhàn)略落地。利用數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化等先進技術(shù)，招商局集團建立了 以業(yè)、財、稅、銀、檔一體化為核心的共享模式與體系。

(2)價值型司庫建設(shè)

2022 年國資委發(fā)布了《關(guān)于推動大型企業(yè)集團加快司庫體系建設(shè)進一步加強資金管理的意見》，這 是建設(shè)司庫體系的綱領(lǐng)性文件。招商局集團于 2022 年 3 月正式起動司庫體系建設(shè)工作，并以司庫平臺建設(shè)為抓手，實現(xiàn)總部與下屬公司業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)互通和共享，其特點是以資金流水作為核心，以展示和分 析為目標(biāo)，有力支撐決策，具體包括：

聚焦銀行交易流水：以交易流水為基礎(chǔ)，實現(xiàn)信息流、資金流和業(yè)務(wù)流的三流結(jié)合，從前端業(yè)務(wù)到后端信息進行全面管理。

建設(shè)財務(wù)數(shù)智化生態(tài)：將司庫體系建設(shè)融入集團財務(wù)數(shù)智化的全局， 內(nèi)部貫通，外部融合。內(nèi)部集成前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)、核算、司庫、稅務(wù)、檔案管理系統(tǒng)，以及主數(shù)據(jù)、HR、數(shù)據(jù)服務(wù)等系統(tǒng)；外部與銀行等結(jié)算系統(tǒng)對接，構(gòu)建多維協(xié)同平臺。

資金鏈路聚合, 全程穿透：通過完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的資金管理功能，打通業(yè)務(wù)系統(tǒng)與司庫平臺，實現(xiàn)資金單據(jù)流程化、資金審批線上化、資金結(jié)算自動化， 確保資金全流程的閉環(huán)管理和監(jiān)督，防范舞弊風(fēng)險。

數(shù)據(jù)驅(qū)動, 賦能管理：通過集團統(tǒng)一的司庫系統(tǒng)建設(shè)，沉淀大量業(yè)財資金數(shù)據(jù)，根據(jù)實際業(yè)務(wù)應(yīng)用場景構(gòu)建資金分析和預(yù)測模型，為管理層提供多維度的資金管理視角，深入了解企業(yè)運營狀況，支持精準(zhǔn)決策，提升資金管理的效率與效益。

招商局集團司庫系統(tǒng)建設(shè)作為促進財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級的切入點和突破口，重構(gòu)了資金管理體系，進一步加強了資金的集約、高效、安全管理，促進業(yè)財深度融合，推動了企業(yè)管理創(chuàng)新與組織變革， 增強了企業(yè)價值創(chuàng)造力、核心競爭力和抗風(fēng)險能力，在向建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的目標(biāo)邁出了堅實的 步伐。

(3)“招財并表”智能合并報表

國務(wù)院國資委印發(fā)《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》，明確指出要強化核算報告，實現(xiàn)合規(guī)精準(zhǔn)。建立統(tǒng)一的財務(wù)核算和報告體系，實現(xiàn)會計核算智能化、報表編制自動化，是招商局集團落實國資委建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系要求的一項重點工作。2022 年 9 月，招商局集團攜手金蝶，啟動“招財并表”智能化合并報表項目。該智能合并報表系統(tǒng)對接了多套核算系統(tǒng)，利用數(shù)據(jù)集成平臺對接入的異構(gòu)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行標(biāo)準(zhǔn)化處理；基于股權(quán)管理搭建合并組織架構(gòu)，實現(xiàn)合并規(guī)則、合并科目、 合并流程的統(tǒng)一和標(biāo)準(zhǔn)化；通過設(shè)置子公司主體并表標(biāo)準(zhǔn)，形成統(tǒng)一的合并抵銷規(guī)則；并建立集團與各級子公司之間的對賬機制， 自動化處理內(nèi)部管理往來對賬。系統(tǒng)集數(shù)據(jù)采集、報表管理、報表編制、數(shù)據(jù)分析于一體，構(gòu)建了“全級次、規(guī)范化、自動化、精細化”的集團統(tǒng)一的合并報表平臺。

通過“招財并表”智能化合并報表，招商局集團實現(xiàn)了編報規(guī)范、流程再造層面的突破，保障合并 報表編制的智能化、規(guī)范化運作。在單體報表取數(shù)、報表重分類調(diào)整、外幣報表折算等方面全面提高自動化水平，單體報表自動化率超過 81%，單組織全套報表取數(shù)時間小于 1 分鐘，滿足集團報表自動化編制 要求。

隨著財務(wù)共享平臺、司庫管理平臺、合并報表平臺的建設(shè)，招商局集團在數(shù)字化時代的財務(wù)管理體 系朝著價值創(chuàng)造的目標(biāo)邁進，并取得了顯著成效。通過推動財務(wù)共享平臺的落地，全面引領(lǐng)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，賦能集團業(yè)務(wù)發(fā)展。以司庫平臺建設(shè)為契機，集團逐步出臺各類資金業(yè)務(wù)管理辦法，構(gòu)建了完整的司庫管理規(guī)章制度體系，重塑了資金管理體系。